Updated: May 09, 2024
Declarar impuestos en Estados Unidos puede ser una odisea compleja, especialmente para los inmigrantes que se enfrentan a esta responsabilidad por primera vez. Comprender los requisitos y procesos fundamentales es crucial para garantizar el cumplimiento de las leyes estadounidenses y evitar posibles complicaciones legales.
Comprender las responsabilidades fiscales de cada uno no consiste sólo en cumplir la ley, sino en maximizar los beneficios que se derivan de ella. Si usted es residente permanente, trabajador temporal o tiene un visado condicional, pueden aplicarse normas diferentes.
Cuando se traslada a Estados Unidos, es esencial que conozca sus obligaciones fiscales, tanto para cumplir la ley como para aprovechar las posibles ventajas. He aquí un desglose de lo que necesita saber:
En los EE.UU., sus responsabilidades fiscales dependen principalmente de su estatus de residencia, que se divide en dos categorías: Extranjeros Residentes y Extranjeros No Residentes. Estas son las diferencias:
Los extranjeros residentes reciben un trato fiscal similar al de los ciudadanos estadounidenses. Este grupo incluye a cualquiera que haya pasado la prueba de la Tarjeta Verde o la Prueba de Presencia Sustancial.
Esta última significa estar físicamente presente en EE.UU. durante al menos 31 días del año en curso y 183 días a lo largo de un periodo de tres años que incluye el año en curso y los dos años inmediatamente anteriores.
El cómputo incluye todos los días presentes en el año en curso, un tercio de los días presentes en el primer año anterior y un sexto de los días presentes en el segundo año anterior.
Los extranjeros no residentes tributan únicamente por los ingresos obtenidos en los EE.UU. Sus obligaciones fiscales específicas pueden variar en función de la existencia de convenios fiscales entre los EE.UU. y sus países de origen.
Familiarizarse con algunos términos clave puede facilitar el proceso de declaración de impuestos:
Extranjero Residente: Un ciudadano no estadounidense que cumple los criterios de la Tarjeta Verde o la Prueba de Presencia Sustancial y está sujeto al impuesto estadounidense sobre la renta global.
Extranjero no residente: Un ciudadano no estadounidense que no cumple estos criterios y sólo tributa por los ingresos obtenidos dentro de EE.UU.
Residente condicional: Persona a la que se concede el estatus de residente permanente condicional en EE.UU., normalmente por matrimonio o inversión, y que recibe el mismo trato que un residente permanente a efectos fiscales.
Los EE.UU. tienen tratados sobre el impuesto sobre la renta con varios países que pueden ofrecer tipos impositivos reducidos o disposiciones especiales para los residentes de esos países. Si usted procede de un país con el que se ha firmado un tratado, conocer estos acuerdos puede influir significativamente en la forma de presentar su declaración de la renta.
Para declarar sus impuestos en Estados Unidos, necesitará varios documentos esenciales. Reunirlos de antemano puede simplificar su proceso de declaración.
Número de la Seguridad Social (SSN) o Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN): Por lo general, el SSN se expide a los ciudadanos estadounidenses y a los residentes en EE.UU. que cumplen los requisitos. Si no tiene derecho a un SSN, necesitará un ITIN cuando presente su declaración de la renta.
Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos: Este formulario es proporcionado por su empleador y muestra su salario anual y la cantidad de impuestos retenidos de su cheque de pago.
Formulario 1099: Si trabaja por cuenta propia o tiene otras fuentes de ingresos, como rentas de alquiler, rendimientos de inversiones o ingresos de autónomos, es posible que reciba varios formularios 1099 que informan de estos ingresos.
Si no tiene un número de la Seguridad Social, tendrá que solicitar un ITIN para declarar sus impuestos. Este proceso implica rellenar el formulario W-7 y proporcionar determinados tipos de identificación. El ITIN permite al IRS procesar sus impuestos incluso si usted no tiene un SSN.
Mantener registros completos es crucial. Estos deben incluir detalles de su empleo, extractos bancarios y declaraciones de impuestos anteriores. Llevar un buen registro simplifica su declaración de impuestos anual y puede ser muy valioso en caso de auditoría.
A la hora de declarar impuestos en EE.UU., es fundamental elegir el formulario correcto. Esta elección puede influir significativamente en la forma de declarar los ingresos, reclamar las deducciones y entender su obligación tributaria. He aquí una guía para ayudar a los inmigrantes a elegir el formulario adecuado en función de sus circunstancias específicas.
Formulario 1040: Este es el formulario estándar del impuesto federal sobre la renta que utilizan los ciudadanos estadounidenses, así como los extranjeros residentes que han pasado una cantidad significativa de tiempo en los EE.UU. Se utiliza para declarar los ingresos, deducciones y créditos de una persona al IRS.
Formulario 1040NR: Los extranjeros no residentes utilizan este formulario para declarar sus impuestos. Si usted es un inmigrante que no ha pasado la Prueba de la Tarjeta Verde o la Prueba de Presencia Sustancial, es probable que tenga que presentar el Formulario 1040NR. Contempla situaciones exclusivas de los no residentes, como los ingresos procedentes de fuentes estadounidenses y los beneficios de tratados.
Formulario 1040-SR: Este formulario está disponible para los contribuyentes de 65 años o más. El Formulario 1040-SR ofrece una letra más grande para facilitar la lectura y una tabla para ayudar a las personas mayores a calcular su deducción estándar. Puede ser utilizado por residentes, extranjeros no residentes y extranjeros con doble estatus, dependiendo de sus circunstancias.
Evalúe su situación de residencia: Sus obligaciones fiscales en EE.UU. dependen de si se le considera extranjero residente o no residente. Esta determinación generalmente gira en torno a la Prueba de la Tarjeta Verde y la Prueba de Presencia Sustancial. Si cumple los criterios de cualquiera de las dos, normalmente se le considera extranjero residente y debe presentar el Formulario 1040. En caso contrario, deberá presentar el formulario 1040NR.
Conozca las ventajas de los tratados fiscales: Los EE.UU. tienen tratados sobre el impuesto sobre la renta con numerosos países, que pueden proporcionar tipos impositivos y condiciones especiales para los residentes de esos países. Si usted es de un país con tratado y su situación cae bajo una disposición específica del tratado, el Formulario 1040NR le permite navegar por estos beneficios de manera efectiva.
Consulte con un profesional: Las leyes fiscales pueden ser complejas, y cometer un error puede dar lugar a auditorías o sanciones. Si no está seguro de su situación o del formulario correcto que debe utilizar, consultar con un profesional fiscal que entienda los matices de la declaración de impuestos para inmigrantes puede ser muy valioso.
A continuación le ofrecemos una visión general de algunos beneficios fiscales que podrían aplicarse a usted como inmigrante.
Las deducciones fiscales reducen la cantidad de sus ingresos que está sujeta a impuestos, lo que puede reducir su factura fiscal total. Como inmigrante, por lo general tiene derecho a las mismas deducciones que los ciudadanos estadounidenses. Algunas de las principales deducciones son
Deducción estándar: Para el año fiscal 2023, la deducción estándar es de $ 13,850 para declarantes solteros y $ 27,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Esta cantidad se deduce automáticamente de su renta imponible, lo que simplifica el proceso si no desea detallar sus deducciones.
Deducciones detalladas: Si opta por detallar, puede deducir gastos específicos como impuestos estatales y locales, intereses hipotecarios y contribuciones benéficas. Esto es beneficioso si el total de sus deducciones detalladas supera la deducción estándar.
Gastos empresariales: Si trabaja por cuenta propia, puede deducir los gastos relacionados con el negocio, que pueden incluir gastos de oficina en casa, suministros y gastos de viaje.
A diferencia de las deducciones, que reducen la cantidad de ingresos sujetos a impuestos, los créditos reducen directamente su factura fiscal dólar por dólar. Algunos créditos son también reembolsables, lo que significa que pueden proporcionar un reembolso incluso si no debe impuestos. Los principales créditos son
Crédito fiscal por hijos (CTC): Si tiene hijos, puede optar al Crédito Fiscal por Hijos, que puede reducir sus impuestos hasta 2.000 dólares por cada hijo menor de 17 años que cumpla los requisitos. Parte de este crédito es reembolsable a través del Crédito Fiscal Adicional por Hijos.
Crédito Fiscal por la Oportunidad Americana (AOTC): Este crédito está disponible para los cuatro primeros años de educación superior y cubre gastos como la matrícula, los materiales del curso y algunas tasas. Ofrece hasta 2.500 $ por estudiante que cumpla los requisitos, siendo reembolsable el 40% del mismo.
Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC): Diseñado para contribuyentes con ingresos bajos o moderados, el EITC puede reducir los impuestos que debe y puede dar lugar a un reembolso. La cantidad depende de sus ingresos, estado civil y número de hijos.
Aunque muchas deducciones y créditos están disponibles tanto para ciudadanos como para extranjeros residentes, los extranjeros no residentes se enfrentan a más restricciones. Es esencial verificar su elegibilidad en función de su estatus de residencia según la legislación fiscal estadounidense. Además, algunos estados ofrecen créditos fiscales y deducciones adicionales, que pueden proporcionar más beneficios en su declaración de impuestos estatales.
Para aprovechar al máximo estas deducciones y créditos fiscales, es aconsejable llevar un registro exhaustivo de todos los gastos deducibles y buscar el asesoramiento de un profesional fiscal que entienda los entresijos de la declaración de impuestos para inmigrantes.
Cumplir los plazos y elegir el método correcto para presentar sus impuestos son cruciales para seguir cumpliendo la normativa y evitar sanciones:
La fecha límite habitual para presentar la declaración de la renta en Estados Unidos es el 15 de abril. Si esta fecha cae en fin de semana o festivo, el plazo se amplía al siguiente día laborable. Es importante anotar esta fecha en el calendario y preparar los documentos con suficiente antelación para evitar las prisas de última hora.
Servicios en línea: El IRS ofrece varias herramientas en línea que pueden ayudarle a presentar sus impuestos, incluyendo Free File para las personas cuyos ingresos están por debajo de un cierto umbral.
Profesionales fiscales: Para quienes no estén familiarizados con las leyes fiscales estadounidenses o tengan situaciones fiscales complejas, es aconsejable contratar a un profesional. Asegúrese de que el preparador de impuestos tenga buena reputación y experiencia con declaraciones de impuestos de inmigrantes.
Herramientas gratuitas del IRS: El sitio web del IRS ofrece recursos y herramientas diseñados para ayudar a los contribuyentes a preparar sus propias declaraciones sin coste alguno.
Si se le pasa la fecha límite del 15 de abril, es posible solicitar una prórroga, que le da hasta el 15 de octubre para presentar su declaración de impuestos. Sin embargo, es importante entender que una prórroga para presentar la declaración no equivale a una prórroga para pagar los impuestos adeudados.
Usted debe calcular y pagar cualquier impuesto adeudado antes de la fecha límite original del 15 de abril para evitar intereses y multas.
Para solicitar una prórroga, debe presentar el formulario 4868 del IRS antes de la fecha límite original de presentación de impuestos. Este formulario puede presentarse electrónicamente o por correo.
Entender y cumplir las leyes fiscales de EE.UU. es crucial para todos los contribuyentes, especialmente para los inmigrantes que pueden enfrentarse a complejidades adicionales. Si se familiariza con los conceptos básicos de la declaración de impuestos, incluidos los errores comunes que debe evitar y los procedimientos correctos para presentar sus impuestos, puede asegurarse de cumplir con sus obligaciones legales y evitar sanciones innecesarias.
Recuerde que, aunque el sistema fiscal puede parecer desalentador, existen numerosos recursos diseñados para ayudarle en cada paso del proceso.
Si no está seguro acerca de cualquier aspecto de sus obligaciones fiscales, es aconsejable buscar la ayuda de un profesional especializado en cuestiones fiscales de los inmigrantes. Este enfoque no sólo ofrece tranquilidad, sino que también ayuda a optimizar sus declaraciones de impuestos y a garantizar que se beneficie de todas las deducciones y créditos aplicables.
La época de impuestos puede ser un periodo tranquilo y sin estrés con la preparación y orientación adecuadas.
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